С 1 апреля 2021 года предприятиям общественного питания необходимо сдавать декларации по новым формам. В этой статье вспомним основы декларирования, узнаем про основные изменения в новых формах, а самое главное – о том, что изменилось в пользовательской части.
Суть алкогольной декларации – отражение оборота спиртосодержащей продукции за квартал – осталась неизменной. Как и перечень основных блоков документа:
- Общая информация о декларации (форма, тип, период и год)
- Справочник производителей и импортёров, чья продукция была в обороте
- Справочник поставщиков с указанием их лицензий
- Данные об организации
- Оборот в разрезе кодов продукции и производителей/импортёров
Далее мы рассмотрим каждый блок подробно, отмечая все изменения, но сначала пара слов о глобальном.
Декларации сдаются двух видов:
Форма 7 (бывшая 11) – маркируемый алкоголь
Форма 8 (бывшая 12) – немаркируемый алкоголь (пиво, пивные напитки, сидр, пуарэ и медовуха).
Помимо самих номеров, поменялись и названия файлов декларации: раньше они начинались с R1 и R2, теперь с 07 и 08.
Пример по старым формам:
R1_7805394043_031_10032021_F34C3DD1-99B1-492C-B147-B4B450FA45DB
R2_7805394043_031_11032021_870E5C0F-48AF-4D3F-9A92-DF8550C4D984
Пример по новым формам:
07_7805394043_031_10032021_F34C3DD1-99B1-492C-B147-B4B450FA45DB
08_7805394043_031_11032021_870E5C0F-48AF-4D3F-9A92-DF8550C4D984
Прочие различия между формами для «крепкого» и для «пива» далее будут отмечаться отдельно.
Итак, подробнее о каждом блоке декларации.
1. Общая информация о декларации (форма, тип, период и год)
Форма: 7 или 8 («крепкое» или «пиво»)
Тип: «Первичная» или «Корректирующая» («корректирующая» отправляется для исправления ранее поданной декларации, с ней ничего не поменялось. Единственное, что надо помнить: за IV квартал 2020 и более ранние периоды корректировку сдаём ещё по старым формам, а за периоды с I квартала 2021 и далее – уже по новым.)
Период и год: номер квартала и год, за который сдаётся декларация
Здесь нововведения, очевидно, коснулись только «Формы».
2. Справочник производителей и импортёров, чья продукция была в обороте
Указываются данные по контрагентам (название, ИНН, КПП (для российских юр.лиц).
Для продукции, произведённой в России и странах ЕАЭС (так называемый «таможенный союз» - Беларусь, Армения, Казахстан, Киргизия) – указывается производитель.
Для продукции из прочих стран указываются данные импортёра (российское юр.лицо).
Здесь ничего не поменялось, но напомним, что в ЕГАИС, к сожалению нет данных по налоговым номерам (аналог ИНН) стран ЕАЭС, поэтому их надо всегда искать самостоятельно и проставлять в справочнике. Не забывайте проверять, что иностранные компании указаны именно как иностранные, т.к. это частая ошибка, когда например армянскому предприятию указывают якобы ИНН и якобы КПП.
3. Справочник поставщиков с указанием их лицензий
Указываются данные по поставщикам (название, ИНН, КПП, данные лицензии – для «крепкого»).
Изменение довольно существенное: раньше приходилось писать подробную информацию о лицензии – номер, серия, дата начала, дата окончания, кем выдана; что уже тогда было странно, т.к. вся эта информация есть в базе ФСРАР. И, наконец, это упростили – теперь надо указывать только «вид лицензируемой деятельности». Найти его можно всё там же, в электронном реестре лицензий. Для большинства поставщиков это будет «Закупка, хранение и поставки алкогольной продукции».
4. Данные об организации
Здесь информация осталась прежней – название, ИНН и КПП, ФИО директора и главбуха, телефон, почта, адрес, лицензия (для «крепкого»).
Отличие только «техническое»: немного поменялась форма указания лицензии. Т.к. вы этого не заметите (увидят только программисты), заострять на этом внимание не будем.
5. Оборот в разрезе кодов продукции и производителей/импортёров
Здесь всё та же «матрёшка»: крупные блоки по кодам продукта, внутри каждого из них – блоки по производителям/импортёрам, в которых уже указываются все поставки, а также всё движение.
Движение – это остатки на начало периода плюс все приходы минус все расходы. Таким образом получаются и остатки на конец периода.
Есть небольшие технические изменения (например для пива теперь внутренние перемещения указываются в отдельном поле, а не в «разном», как раньше и т.п.), но самое главное – теперь отдельно указываются возвратные накладные, по аналогии с приходными.
* * *
Итак, как мы видим, бо́льшая часть изменений произошла «под капотом», т.е. скрываются внутри файла декларации и должны быть выполнены программой, в которой вы её формируете.
Но есть несколько «внешних» признаков, на которые следует обратить внимание:
- Название файла: в начале 07 и 08 вместо R1 и R2.
- Вид лицензии поставщика: проверьте, что в карточках контрагента появилось поле для его указания.
- Оборот продукции: проверьте, что в вашем ПО для формирования декларации есть информация о возвратных накладных.
Как видите, не такие уж и страшные перемены. Поэтому начинайте работу с декларацией без паники, но при этом и не откладывая на последний день. Удачи вам и успешной сверки!
Тех, кто хочет детально разобраться в новых формах подачи деклараций, а также узнать о первых выводах из практики 2021 года, приглашаем на вебинар Инала Кокоева, который пройдет на «Лемма. Плейс» 7 апреля.
Читайте также:
Комментарии